Сергей ТОТРОВ
Financial Advisor, PFA, EPC
Mortgage Broker, AMP
Bus: 416-222-0533
Cell: 416-456-7706
E-mail: info@totrov.com
Начиная с апреля 2023 года правительство ввело новый счёт для покупающих своё первое жильё.
Tax-Free First Home Savings Account (FHSA)
Этот счёт работает как индивидуальная пенсионная программа RRSP (Registered Retirement Savings Plan), то есть позволяет уменьшать налоги, но прибыль на этом счету не облагается налогами в момент снятия денег на покупку, как и в TFSA (Tax Free Savings Account).
FHSA является своего рода комбинацией RRSP и TFSA, но гораздо интереснее, чем каждый из них.
Вы вкладываете деньги на этот счёт, уменьшаете налоги, как в RRSP, снимаете накопленную сумму на первый взнос во время покупки и не платите налоги ни с вложенной вами суммы, ни с прироста за эти годы.
Кто имеет право открыть такой счёт?
- Любой резидент Канады старше 18 лет.
- Человек, который не живёт в своём доме в том году, когда открывает такой план и который не имел собственности, в которой он жил и показывал в налоговой декларации как основное место проживания в течение 4-х предыдущих лет.
Вложения в FHSA:
- Можно вкладывать до $8,000 ежегодно начиная с 2023 года
- Максимально разрешается вложить в эту программу $40,000 в течение всей жизни.
- Можно иметь несколько счетов FHSA, но не разрешается превышать годовой лимит $8,000 и максимально разрешённую к вложению сумму $40,000
Правила накопления, снятия денег или трансфер из программы FHSA:
- На одну и ту же покупку можно снять деньги одновременно из FHSA и из программы HBP (Home Buyer’s Plan внутри RRSP).
- Вы имеете возможность перевести деньги из программы RRSP в FHSA.
Например, у вас накопилось достаточно много денег в пенсионной программе, но на покупку вам разрешено снять только $35,000. Вы можете перевести часть денег в программу FHSA и воспользоваться во время покупки двумя программами.
Конечно же, во время перевода денег второго уменьшения налогов не происходит. - Снятие и трансфер из программы FHSA не влияют на размер разрешённых вложений в текущем и последующих годах. В программе FHSA есть правило, по которому вы можете неистраченный лимит $8,000 перенести на следующий год. То есть в текущем году, начиная с 2024 года, человек имеет возможность внести максимально $16,000, $8,000 за текущий год и $8,000 за один пропущенный год 2023 год.
Но нужно знать условие – чтобы иметь возможность сделать вложение за пропущенный год, нужно, чтобы программа была уже открыта в прошлом году и было сделано любое вложение, даже минимальная сумма. - Так же, как и в программе RRSP, в FHSA нет обязательства уменьшать налоги в том году, в котором было сделано вложение.
То есть, вы можете уменьшить налоги в другие годы, когда доход будет выше и больше выгоды от уменьшения налогов. - Если в программе RRSP есть возможность вкладывать в RRSP супруга (Spousal RRSP) и уменьшить налоги тому, кто сделал вложение, то в программе FHSA каждый человек должен делать вклад только на своё имя.
- И ещё очень важно, если в программе RRSP, вложив деньги в течение 60 дней после нового года, вы можете уменьшить налоги за предыдущий год, то в программе FHSA это невозможно. Налоги уменьшаются только за тот год, в котором были сделаны вложения в программу, то есть нужно придерживаться календарного года для вложения в FHSA.
Подробнее о правилах накопления и снятия из этой программы можно прочитать на нашем вебсайте www.totrov.com в разделе “Tax-Free First Home Savings Account (FHSA)”
Пример:
Супружеская пара планирует покупать недвижимость в течение следующих 5 лет, в 2024 году их доход будет $120,000 у супруга и $70,000 у супруги.
Они решили открыть новую программу FHSA, и каждый вложил в этот план по $8,000 в 2024 году. Оба смогли уменьшить свои налоги в 2024 году показав эти вложения.
Супруг получил возврат налогов в размере 43.41% от $8,000 ($3,472), а супруга – 29.65% от её вклада ($2,372).
Кроме того, что через 5 лет вы имеете на двух счетах FHSA $80,000 плюс инвестиционную прибыль, например, $10,000, вы ещё ежегодно получали возврат налогов $5,844, что в течение 5-ти лет составит $29,220.
Итого, ваших накоплений на первый взнос при покупке через 5 лет может быть примерно $120,000.
Самое главное, что вам не надо платить налоги со снятых из программы FHSA ~$90,000 и не придётся возвращать полученные во время возврата налогов ~$30,000. Налогообложение отсутствует полностью, если выполнены все требования программы.
Наш офис имеет право открывать такие счета. Ждём ваших звонков.
