Завещательный доверительный фонд

Завещательный доверительный фонд создается в рамках завещания. При наступлении смерти имущество и активы передаются в управление нового доверительного фонда. Условия таких видов фондов изменяемы и могут быть аннулированы в любой момент в течение жизни завещателя, но доверительный фонд создается только в случае смерти завещателя. Поскольку завещательный доверительный фонд не существует до момента смерти завещателя, все активы должны быть переданы в фонд согласно завещанию. Он не может быть использован в целях избежания процедуры подтверждения подлинности завещания в суде, или для обеспечения преемственности, или управления имуществом завещателя в случае его/ее недееспособности.
При наступлении смерти завещателя выбранный завещателем управляющий распоряжается имуществом или деньгами фонда. Он(а) занимает свой пост до тех пор, пока фонд не ликвидирован. Ликвидация фонда может быть спровоцирована в определенных ситуациях или фонд может быть лимитирован по времени. Например, наследник имущества достигает возраста 21 год или получает диплом. Разрешается учреждать несколько фондов в одном завещании и назначать разных управляющих для каждого из них.

Отменяемый прижизненный трастовый фонд

Что, если бы мы могли открыть трастовый фонд, у которого были бы все перечисленные выше преимущества и возможности, но без необходимости проходить процедуру подтверждения подлинности завещания в суде? Что, если бы этот самый трастовый фонд мог бы вступить в силу в случае недееспособности завещателя, пока он(а) жив, но не способен(на) заниматься делами самостоятельно? Для таких случаев существуют отменяемые прижизненные трастовые фонды. Отсутствие необходимости проводить процедуру подтверждения подлинности завещания в суде и плавный переход контроля, возможно, самые яркие преимущества тщательно продуманной схемы распределения наследуемого имущества.

Что же плохого в процедуре подтверждения подлинности завещания в суде? Эта процедура не защищает полностью имущество в ситуациях, когда наследники настроены недружелюбно друг к другу.

Уведомления должны быть отосланы всем участникам процесса, расчеты должны быть осуществлены и разосланы, завещание должно быть прочитано судьей, участники могут опротестовывать завещание или спорить о его интерпретации. Даже когда есть согласие сторон, каждый шаг требует слушания в суде и выдачу судебных актов. Весь процесс может стоить до 5% от стоимости всего наследуемого имущества и занять от 6 до 18 месяцев и больше для разрешения споров. Прижизненный трастовый фонд помогает избежать этой процедуры для бенефициаров, предлагая вам использовать кого-то, кому вы доверяете, в качестве последующего доверительного управляющего.

Отменяемый прижизненный трастовый фонд – тип фонда, в котором завещатель размещает свою собственность в фонд при жизни, но имеет право изменять права фонда, аннулировать их или закрыть фонд в любой момент по собственному желанию. Для налоговых и кредитных целей собственность в прижизненном фонде считается личной собственностью завещателя. Доверительный фонд в данной ситуации – как личная маленькая корпорация, в которой вы держите все материальное имущество в течение жизни. В случае факта смерти ваши указания будут исполнены управляющим фонда.

Обычный прижизненный трастовый фонд становится неотменяемым в случае смерти завещателя и может быть разделен на несколько раздельных неизменяемых или фиксированных трастовых фондов в интересах оставшегося в живых супруга или многочисленных неотменяемых пожизненных трастовых фондов в интересах детей или других выгодополучателей.

Что примечательно, если пожизненный трастовый фонд правильно создан, исполнен и размещен, он не требует судебного подтверждения подлинности завещания в суде. Распорядитель объявляется фондом в целях управления активами. Поскольку трастовый фонд – независимое юридическое лицо (как предприятие) и поскольку он уже владеет всеми активами завещателя, нет необходимости в переоформлении имущества. Это просто изменение менеджмента, вызванное смертью завещателя. Имея сертификат смерти и документы фонда на руках, управляющий может начинать свою работу в тот же момент напрямую с риэлторами, банками, кредитными организациями, бухгалтерами и любыми другими лицами, необходимыми для управления в рамках инструкций завещателя.

Прижизненный трастовый фонд требует чуть больше работы при открытии, чем простое завещание, потому что необходим перевод имущества под управление траста, пока завещатель жив, но это позволит оградить ваших наследников от невероятного количества проблем и сохранить время и деньги в долгосрочной перспективе. Если вы не видите в этом смысла, то как минимум вам стоит оставить самое простое завещание с инструкциями по вашим активам. Завещание лучше, чем ничего, и ваш адвокат в делах по завещаниям будет рад немного заработать, когда придет время.

Евгений ДАНКАНИЧ
Barrister & Solicitor
Notary Public, LLB
(416) 939-5615
www.legim.ca