Говорил ли вам ваш бухгалтер, что медицинские расходы списываются в налоговой декларации? Если у вас есть бухгалтер, то я уверен, что говорил. И они, конечно, списываются, но… А рассказывал ли он вам механизм этого списания? Вот тут я сомневаюсь. И не надо обвинять бухгалтера в некомпетентности, просто ему проще взять ваши медицинские расходы ($50 – $300 в год) и внести в декларацию, чем 2000-й раз объяснять, что здесь к чему. Я знаю, сам грешен.
Поэтому я и пишу эту статью не только для вас, мои читатели, но и для моих клиентов, чтобы больше не объяснять, а просто дать ссылку на эту статью.
Прежде всего, вы должны знать, что медицинские расходы – это non-refundable tax credit, который уменьшает налог на доходы, который вы уже заплатили или должны заплатить. И из этого выходит, что если у вас нет такого дохода, то вы можете показывать сколь угодно большие суммы медицинских расходов, вам это ничего не даст. Мало того, далеко не все бухгалтера знают, что на налоги с некоторых видов дохода медицинские расходы не влияют вообще.
Второе и более сложное, что вы должны знать, – медицинские расходы влияют на ваш подоходный налог только тогда, когда они превышают 3% вашего net income или $2,237, что из этих сумм меньше, и только на сумму превышения. (Цифры даны для налоговой декларации за 2016 год.)
Для того, чтобы повысить влияние медицинских расходов на вашу налоговую декларацию, берутся доходы наименее оплачиваемого супруга(-и), а медицинские расходы всех членов семьи суммируются.
Как это практически выражается в цифрах:
Допустим, ваш net income (строка 236) $50,000. Делаем расчёт: 3% от $50,000 – это $1,500. Это значит, что если сумма ваших медицинские расходов меньше, чем $1,500, то можете не беспокоиться, – они ни на что не влияют.
Если же сумма ваших медицинские расходов больше, чем $1,500, допустим, $1,600, то тогда есть смысл показать их в налоговой декларации. Правда, их влияние ограничится только суммой превышения над $1,500, то есть $1,600 – $1,500 = $100.
Только прошу не путать, ваш возврат налогов не увеличится на $100, скорее всего, он увеличится на $22.88. Но за конкретными расчётами обращайтесь к своему бухгалтеру.
Что с этим можно сделать? Или как выражаются мои клиенты: “Ну сделайте же что-нибудь”.
Да пожалуйста, только побеспокойтесь об этом заранее.
Есть несколько решений, которые зависят от того, в какой форме вы получаете свои доходы.
Для тех, кто работает как наёмный работник, то есть тот, кто приносит своему бухгалтеру форму Т4, решение ограничено только вариантами уменьшения net income в строке 236 вашей налоговой декларации. Основной способ уменьшения, который я всем рекомендую – накопление на пенсию через план RRSP (Registered Retirement Saving Plan). Причём, тут я всегда рекомендую планы с гарантиями, которые банками не предоставляются. Кроме того, RRSP позволяет сэкономить не только на налогах, но это тема для отдельной статьи, которую я планирую написать.
Для владельцев бизнесов, особенно корпораций, есть гораздо более изящный вариант списания всех 100% медицинских расходов. Того, кого это интересует, я отсылаю к расширенному варианту этой статьи с иллюстрациями расчётов на моём сайте www.alexandersergeyev.com. Газетный формат не позволяет мне её поместить здесь.
Спасибо всем, кто задаёт мне вопросы и пишет комментарии на сайте www.alexandersergeyev.com. Там же вы можете подписаться на электронную рассылку моих статей, ведь я не всё статьи печатаю в газете. Также на сайте не забудьте написать, о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье.
И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!
